AL123 人文社科会员免费专区文学 2023-07-18

当代金融法研究（第四卷）_吴弘主编_AZW3_MOBI_EPUB_PDF_电子书（无页码）_吴弘主编

内容节选

民法典背景下的债券侵权责任诉讼实践评析宋一欣，上海汉联律师事务所合伙人。宋一欣一、《民法典》背景下的债券侵权责任制度《民法典》的颁布，是中国民商事法治建设的重要历程，具有重大的历史意义和现实意义。《民法典》之“侵权责任编”与《证券法》中的侵权责任制度构成一般法与特别法的关系，《民法典》有规定的从其规定；《民法典》无规定的而《证券法》有特别规定的则适用《证券法》；在《民法典》与《证券法》都有规定但《证券法》规定更详细的则优先适用《证券法》；在《证券法》无规定而《民法典》有规定的则原则上补充适用《民法典》；有《证券法》法理和商事习惯的则谨慎补充适用《民法典》。近年来，《证券法》中债券责任体系与制度迅速趋于成熟。在《民法典》框架下，债券责任制度包括两个方面，即债券合同责任制度和债券侵权责任制度。从民法上来说，债券作为有价证券的一种，债券法律关系即债权债务关系，债券合同责任制度的基本规制就是《民法典》的“总则编”“合同编”，但债券侵权责任制度的基本规制则适用《民法典》的“侵权责任编”。本文主要讨论《民法典》施行背景下适用的债券侵权责任诉讼制度问题。（一）法律法规司法解释中的债券侵权责任制度法律、部门规章方面有《民法典》（主要是“侵权责任编”）（2020年5月28日）、《证券法》（2019年12月28日修订）；中国证监会《上市公司证券发行管理办法》（2020年2月14日修订）；中国人民银行、国家发改委、中国证监会《公司信用类债券信息披露管理办法》（2020年12月25日）；中国证监会《可转换公司债券管理办法》（2020年12月31日）；中国证监会《公司债券发行与交易管理办法》（2021年2月26日修订）；中国证监会《上市公司信息披露管理办法》（2021年3月18日修订）。被2022年1月21日公布的《最高人民法院关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规定》所替代。司法解释有《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（2003年1月9日）；《最高人民法院关于审理涉及会计师事务所在审计业务活动中民事侵权赔偿案件的若干规定》（2007年6月11日）；《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国企业破产法〉若干问题的规定（二）》（2013年9月5日，2020年12月23日修正）；《中国人民银行、中国证监会、国家发改委关于进一步加强债券市场执法工作的意见》（2018年11月23日）；《全国法院民商事审判工作会议纪要》（2019年11月8日，俗称“九民纪要”）；《全国法院审理债券纠纷案件座谈会纪要》（2020年7月15日）；《最高人民法院关于为设立科创板并试点注册制改革提供司法保障的若干意见》（2019年6月20日）；《最高人民法院关于为创业板改革并试点注册制提供司法保障的若干意见》（2020年8月8日）。根据2021年12月24日第十三届全国人民代表大会常务委员会第三十二次会议《关于修改〈中华人民共和国民事诉讼法〉的决定》第四次修正。程序规范有《民事诉讼法》（2017年6月27日修订）；《最高人民法院关于修改〈最高人民法院关于人民法院民事调解工作若干问题的规定〉等十九件民事诉讼类司法解释的决定》（2020年12月23日）（含修改《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》）；《最高人民法院关于人民法院登记立案若干问题的规定》（2015年4月15日）；《最高人民法院民事案件案由规定》（2020年12月29日修订）；《最高人民法院关于证券纠纷代表人诉讼若干问题的规定》（2020年7月30日）。被2022年4月22日公布的《上海证券交易所公司债券上市规则（2022年修订）》所替代。于2022年1月17日修订。被2022年4月22日公布的《深圳证券交易所公司债券上市规则（2022年修订）》所替代。监管规则有中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年12月25日）；中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书》（2015年3月2日）；中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与公司准则第24号——公开发行公司债券申请文件》（2015年3月2日）；中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第38号——公司债券年度报告的内容与格式》（2016年1月17日）；《上海证券交易所公司债券上市规则》（2018年12月7日修订）；《深圳证券交易所公司债券上市规则》（2018年12月7日修订）；中国证券业协会《公司债券受托管理人执业行为准则》（2015年6月5日）；中国证券业协会《公司债券承销业务规范》（2015年6月5日）；中国证券业协会《公司债券承销业务尽职调查指引》（2020年1月22日）。......