AL123 人文社科会员免费专区文学 2023-07-19

价值为纲：华为公司财经管理纲要_黄卫伟主编_AZW3_MOBI_EPUB_PDF_电子书（无页码）_黄卫伟主编

内容节选

8.1 从机会点到回款（OTC）业务流的财经管理 8.1.1 OTC业务流的关键控制点针对OTC主业务流的流程化组织和管理系统建设，是华为长期的任务 “投标，合同签订，交付，开票，回款”是贯穿公司运作的主业务流，承载着公司主要的物流和资金流。针对这个主业务流的流程化组织建设和管理系统的建设，是我们长期的任务。由于我们是从小公司走来的，相比业界西方公司我们一直处于较低水平，运作与交付上的交叉、不衔接、重复低效、全流程不顺畅现象还较为严重。DSO、ITO较业界同行还有较大差距，库存和资金周转和E2E的成本有很大的改进空间，是公司运作上“深淘滩、低作堰”的主战场，另一个业务流IPD是设计中构筑成本优势的主战场。（任正非：《深淘滩，低作堰》——在运作与交付体系奋斗表彰大会上的讲话，总裁办电邮文号［2009］009号）净现金流入是公司存活的命脉一个人在沙漠里走，没有水和粮食，最后肯定被太阳晒死了。公司能否稳定首先要看是否有粮食，冬天来了，华为首先要准备好“棉衣”。棉衣是什么？对内而言是现金流，对外是市场规模和容量。（任正非：《公司的发展重心要放在满足客户当前的需求上》——在与光网络骨干员工交流会上的讲话，2002）充足的现金流是我们公司生存下来的唯一可能。我们公司最大的风险就是现金流，不会是其他。（任正非：《加强货款回收，改善现金流》——在EMT办公例会上的讲话，总裁办电邮文号［2006］007号）净现金流是公司存活的命脉，要逐步加强对净现金流的考核。现阶段要根据各代表处的现实净现金流情况，测算合理的考核权重；要避免考核过于激进而达不到激励或鞭策的效果。（来源：关于一线BU考核与激励方案汇报的纪要，EMT纪要［2009］006号）汇困国家能多汇出去钱，业务就可以多做一些。汇困国家销售要实事求是。什么叫真实需求？有支付能力才叫真实需求。汇困国家最难的就是搞到钱，搞到钱后，东西不愁卖，还可以涨价。（来源：阿尔及利亚代表处业务汇报会议纪要，总裁办电邮讲话［2014］070号）对汇困国家，我的态度是量出为入。你能汇出多少外汇，那我就做多少合同。合同适当稍微多一点，多10%、20%是可以理解的。对付这场金融危机，唯一的措施是每个点都提高效率和盈利去做，那这个金融危机就跟我没关系。这场金融危机还没有结束，还会很长远。（任正非：与巴西代表处及巴供中心座谈纪要，总裁办电邮讲话［2014］050号）根据合同条款和交付履行状况准确确认收入在2009年实施收入按初验报告确认收入，使收入确认和现金流入能够适度匹配。同时，收入确认不能以简单的文档来确认收入，要与交付的真实状态挂钩，反映业务真实状况，项目财务要承担起这个职责。（来源：《围绕客户PO打通，支撑“回款、收入、项目预核算”》——IFS项目向任正非专题汇报纪要，总裁办电邮文号［2009］002号）收入确认方式不能一刀切，业务部门是收入确认的Owner（责任人），要向财务部门及时提供支撑收入确认的关键信息，账务部门要认真复核，根据合同中所签订的具体条款来确定收入实现的方法和时点。（来源：《围绕客户PO打通，支撑“回款、收入、项目预核算”》——IFS项目向任正非专题汇报纪要，总裁办电邮文号［2009］002号）建立开票连锁责任制，交付的目的是为了回款要加强开票与回款的铁三角建设，销售融资、回款经理向前要与合同负责人手拉手，向后要与交付负责人手拉手，这就是一个稳定的三角形。我们一定要实行开票连锁责任制度，铁三角共同承担开票责任，他们其实就是一个开票组织。（来源：《围绕客户PO打通，支撑“回款、收入、项目预核算”》——IFS项目向任正非专题汇报纪要，总裁办电邮文号［2009］002号）我们要逐渐实现按“形象进度”交付，按“形象进度”回款。形象进度就是交付里程碑，房子虽未修好，但地基修完了，这就是形象进度，地基钱要先收回来。（来源：《围绕客户PO打通，支撑“回款、收入、项目预核算” 》——IFS项目向任正非专题汇报纪要，总裁办电邮文号［2009］002号）要建立与客户的确认与沟通的例行机制，即按交付里程碑进行回款，提高开票的准确性与有效性。账务体系保留对发票的内控职责。（来源：《围绕客户PO打通，支撑“回款、收入、项目预核算”》——IFS项目向任正非专题汇报纪要，总裁办电邮文号［2009］002号）对开票、未开票的应收账款要进行体系化的管理。明确应收账款争议管理的责任矩阵，确定争议管理的责任人，这个责任人就是代表处销售副代表、地区部销售副总裁。（来源：《围绕客户PO打通，支撑“回款、收入、项目预核算”》——IFS项目向任正非专题汇报纪要，总裁办电邮文号［2009］002号）信用管理的目的是促进销售的健康增长、有效增长，将资源配置到更有价值的项目上。信用管理的职责是揭示风险，由销售组织......