AL123 人文社科会员免费专区文学 2024-01-03

私人财富保障与传承实务全书（增订版）_韩宇_AZW3_MOBI_EPUB_PDF_电子书（无页码）_韩宇

内容节选

5.5 大额保单的科学配置与架构设计如前所述，大额保单在传承方面有着其他规划工具无可比拟的优势，但是在使用大额保单进行传承规划时，仍然需要注意以下几个方面的问题。 1. 保单险种的选择：终身寿险还是年金类保险。 2. 保单架构的搭建。 3. 保险与家族信托的结合。保险与信托的结合运用可以将传承优势放大，我们将在其他章节专门阐述。案例5-5-1 金总40岁，是某上市公司的老板；金太太40岁，不参与企业的经营管理，金宝贝15岁，是两人唯一的儿子。金总的父母金爷爷和金奶奶均60岁，已退居二线，与金总公司没有财务关系，负债可能性较小。金总的企业目前资产在2亿元左右，家庭净资产近8000万元。在当前低迷的经济形势下，企业仅能勉力维持，又没有新的投资项目，金总对未来有些担忧。中国很多企业家或者生意人，往往都是夫妻共同经营，对于个人独资企业或者个体经济，夫妻显然要对债务负无限连带责任，即使是有限责任公司，往往也会因为公私财产不分，用个人账户收取企业经营款、连带担保等原因，也要承担无限连带责任。这就意味着如果经营不善发生风险，公司债务会直接威胁到金总家庭财产的安全。债务风险很高的人群（如企业主、创业者自己，承担连带责任的妻子，本案例中的金总和金太太）不适合作为投保人。因为保单的现金价值可能被法院强制执行，用以偿还投保人自己的债务。在本案例中，负债可能性小的金爷爷，适合作为投保人。具体操作是：金总赠与一笔资金给金爷爷买保险，金爷爷作为投保人，金总作为被保险人，买一份高额终身寿险，身故受益人指定为金宝贝。为了避免未来金爷爷去世，保单被法定继承，导致资产被金总其他兄弟姐妹分走，或者清偿金总债务，可以事先让金爷爷写一份遗嘱，在遗嘱中指定接下来谁做投保人；或者待金总儿子金宝贝成年后，将投保人更改为金宝贝。这样的保单设计，既能很好地规避金总将来有可能发生的债务风险，也能为金宝贝留下一笔可观财产，而金爷爷的遗嘱安排也能避免其百年归老以后金总所赠与的资金不会被分割，实现有目的的定向传承。在保单架构的实际设计中，经常存在投保人和被保险人不是同一个人的情况。譬如，父母给未成年子女投保、夫妻互保，甚至经常有父母给成年子女投保。那么当投保人死亡时，被保险人依然健在，保单继续有效，但投保人权益因原投保人死亡，必须进行转移。如果事先没有做任何安排，投保人的权益就会被认定为投保人的遗产，一旦认定为遗产，就会面临诸多的风险： 1. 一旦投保人死亡又没有做任何安排，则保单因发生法定继承而丧失了很多其原有的保全作用； 2. 法定继承的遗产属于继承人的责任财产，可能被用于清偿继承人的债务；如有多个继承人，则可能面临保单现金价值被分割的风险。案例5-5-2 丁总和丁太太都是广东潮汕人，做汽车配件起家，后来又投资二手车交易市场、高端潮汕菜连锁饭店等，身家雄厚。丁总有两个儿子，一个女儿。大儿子丁伟28岁，小儿子丁强20岁，女儿丁燕16岁。丁伟大学毕业后一直在家族企业工作，帮助父亲管理企业，这几年潮汕连锁饭店因为独特的口味和健康理念，受到市场欢迎，丁伟有计划加速扩张连锁饭店。丁强大学即将毕业，对家族生意不是很感兴趣，喜欢互联网，将来想创业。丁燕还在读高中，学习成绩一般，丁总想送女儿去国外读高中考大学。丁伟已经结婚，与儿媳妇是大学同学，夫妻感情还可以，结婚后，一直在丁总家族企业做财务工作，并为丁家生了一个长孙欢欢，今年6岁。欢欢作为目前家族中唯一的第三代，被视为掌上明珠。丁强谈了一个女朋友，丁总不太满意，认为女孩子每天穿得花枝招展的，待人接物也比较自我，和他们的家风不符，不可靠。但儿子目前也比较叛逆，听不进去父母的劝告，说毕业后就结婚。丁总做了半辈子生意，虽然餐饮和汽车连锁都是他主张投资的，但认为传统行业竞争太激烈，发展前景不是太好，这些年热衷房产投资，赶上房价上涨的周期，北京、上海、深圳等都有配置，深圳还有一个独立的商业地产，总价值十几亿。但丁伟看好二手车市场转型和潮汕菜的前景，主张加大投入资金扩张。丁伟妻子准备从初中开始就送儿子到美国读书，正在办理移民，也在美国购置了房产。丁总的父母健在，身体也非常硬朗，在老家居住。丁总是家里老二，还有一个哥哥和妹妹，哥哥家境一般，主要在老家照顾父母，丁总感激哥哥对父母的照顾，在老家为哥哥全家配置了房产物业等。妹妹在丁总企业工作。 1. 家族的风险分析（1）丁总和丁太太的法定继承风险丁总和丁太太平时虽然也接触过企业的法律顾问，但从来没有了解过传承安排方面的问题。丁总和丁太太是潮汕人，在潮汕当地传统中，很忌讳谈论生死，觉得立平安纸（遗嘱）不吉利。再加上丁总觉得自己和太太身体很好，还算年轻，传承安排还不到时候。但问题是，丁总家族资产庞大，在连个遗嘱都没有立的情况下，一旦发生意外或百年之后，家族资产必然按法定继承走，而丁总想要......