AL123 人文社科会员免费专区文学 2024-12-12

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内容节选

第五章财富传承不要“分”：保险让你富过三代王永庆，这位中国台湾商界泰斗，2008年以91岁高龄去世。以生活勤俭著称的他，将台塑集团缔造成了亚洲最大的制造集团。《福布斯》杂志1987年首次发布全球亿万富豪榜时，王永庆的名字赫然在列。他过世那年，他和他家族成员的净资产估值达到68亿美元。王永庆家族成员的关系错综复杂。他过世后得到法院承认的遗产价值20亿美元，这场纠纷关系到的利益之所以重大，不仅因为其中涉及的财富数额巨大，而且因为这笔遗产涉及了巨额遗产税。一、合理传承孟子曰：“道德传家，十代以上，耕读传家次之，诗书传家又次之，富贵传家，不过三代。” 这句话后来逐渐演变成了一句俗语“富不过三代”。从历史来看，我国有十大商帮，即福建商帮、广东商帮、陕西商帮、山东商帮、宁波商帮、晋商、徽商、龙游商帮、洞庭商帮、江西商帮。但是历经风雨洗礼，这些商帮现在或许仍旧在地方经济中占有一席之地，但若想再现雄风似乎很难。在古代社会相同的历史阶段，西欧国家和日本都实行长子继承制，而在中国通行的继承方式是诸子均产。俗话说：“树大分叉，儿大分家。”每一个家庭发展到一定时期难免会分家，家庭本身就由婚姻—生育—聚产—分家（继承）等多环节构成。不止在古代，当今中国的许多家庭仍旧实行财产均分的方法。这种方法其实源于中国人对情感的重视，以及通过财产继承的方式将自己的希望寄托于每一个子孙。但是这种方法对财富的传承是极为不利的。放眼世界，美国肯尼迪、福特、洛克菲勒、福布斯等家族一直传承至今，并没有出现所谓的“富不过三代”。再看日本，大家族也没有出现类似的情况，有些家族甚至从江户时代就开始兴旺，一直延续至今。因此，在国内，做好财富传承就显得尤为重要，一份合理的财产继承规划能够让家族的财富薪火相传。从近100年的历史来看，社会的动荡导致我国近现代很难有“传家成功”的示范案例。直至新中国成立，尽管中间经历了波折，但从1978年实行改革开放开始，我国经济步入飞速发展阶段。改革开放初期的第一批创业者，即将步入从企业管理向家族转型的阶段。因此，未来10年到15年，传承将会是财富管理领域最热的主题。传承和继承不是一个概念，传承代表的是人脉的维系，家族价值观的一脉相传，最后才是财富的继承。王永庆离世后的财产继承问题，实际上也是大多数富豪未来要面临的问题。如何成功地解决这个问题，将其与保险营销相结合？我们首先要对传承有所了解。每个临近人生终点的人，都希望自己的财富能够让自己最中意的人传承下去。一般财富传承有三种方式：家族信托、遗嘱、人寿保险。这三种方式各有各的好处，但每一种方式都有自己的缺陷（见图5–1）。图5–1 财富传承的三大方式 1.家族信托。在电视连续剧《人民的名义》中，除了赵处长家整墙人民币的视觉冲击外，最令人震撼的恐怕是高小琴在香港设立的2亿元信托基金了。这2亿元信托基金不仅将道貌岸然的“育良书记”拉下马，而且成功地实现了对大众的信托知识普及。家族信托是一种信托机构受个人或家族的委托，代为管理、处置家庭财产的财产管理方式，以实现富人的财富规划及传承目标。家族信托可以实现资产的所有权与收益权相分离。富人一旦把资产委托给信托公司打理，该资产的所有权就不再归他本人，但相应的收益依然根据他的意愿收取和分配。即使离婚分家产、意外死亡或被人追债，这笔钱都将独立存在，不受影响。家族信托能够更好地帮助高净值人群规划“财富传承”，也逐渐被中国富豪认可。在我国家族信托成立的时候，相关机构对成立资金的合法性的审查不是非常严格，2016年12月19日中国信托登记有限责任公司成立，国家要求家族信托登记，进一步施行资产透明化管理，同时对信托设立的资金更加严格监管。另外值得注意的是，我国对外汇的管制很严，《信托法》对很多实质性的东西没有明确规定。因此最近几年，私人财富领域的家族信托在国内的实际操作和国外真正意义上的家族信托能达到的目的，还相差甚远。 2.遗嘱。从法律上讲，选择了遗嘱其实意味着已经把财产定义为遗产，也就是在传承上选择了《继承法》。《继承法》第三十三条规定：继承遗产应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务。换言之，如果选择了遗嘱，那么被继承人去世以后，他欠的债务要先偿还，而且还完债以后还要交税。交什么税？当然是遗产税。尽管目前我国还没有遗产税，但不代表以后没有。你能够决定这辈子欠不欠钱，却不能够决定这辈子交不交税。遗嘱最方便、最简洁，包容的财产形态也最多，但是它需要还债，需要交税。为了让代理人有更加清晰的认识，我会在下面的案例中进行详细说明。案例：生前负债对财富传承的影响2017 年11月25日，泉州市中级人民法院民四庭成功地调解农业银行石狮支行与富贵鸟集团等金融借款合同系列案件共计11件，诉讼标的金额高达2.9亿元。因担保人林国强（富贵鸟前董事）已去世，银......