AL123 人文社科会员免费专区文学 2025-01-15

高处可攀：手把手教你成为顶尖非诉律师_邢玉晟等_AZW3_MOBI_EPUB_PDF_电子书（无页码）_邢玉晟等

内容节选

第六章如何进行法律尽职调查第一节不同非诉业务对法律尽职调查的不同要求一、什么叫尽职调查翻开目前市场上与金融、上市、并购相关的书籍，大部分资本市场相关专业内容都会介绍一个专业名词——“尽职调查”。尽职调查，简而言之就是为不同的商业目的、需求，由相关专业人士采取资料审查、问询、访谈、多方查证等各种综合手段，调查了解被调查对象（比如并购的标的公司、交易对手方、融资人等）的情况，并以尽职调查结果作为确定进一步商业行为的基础判断依据。在进行下面关于尽职调查的详细讲解前，有必要首先明确尽职调查在专业律师工作中的重要性。尽职调查工作就像我们修建高楼大厦的工作一样，首先打好地基，接着一层一层地搭好每层楼的承重结构及框架，才能把楼一点一点建好。尽职调查就像是每个非诉律师助理、初级律师执业过程中打地基或者框架构建的工作，无论是中资综合性律所还是外资所，对律师助理入门的培训课程和最开始的工作安排就是进行尽职调查。虽然，有的初级律师在执业几年后苦于尽职调查的简单及重复性，就对律师生涯产生怀疑，甚至有的年轻律师偏颇地理解非诉业务其实就是给客户做尽职调查，尽职调查是一项重复劳动、没有技术含量的工作，并萌生了转行去做公司内部律师的想法，甚至不再从事非诉法律业务。但是，如果我们让一些从业经验丰富的资深律师、合伙人回头来看，很多律师都认为尽职调查其实是一个非诉律师最基本的功底，并且随着后面项目经验、阅历的丰富，有的律师也许成长到一定阶段，成为某个行业、某个细分领域的专家，但是最基础的尽职调查能力仍然是非诉律师的看家本领，在一个项目中快速地根据尽职调查的经验和法律基本功判断出被调查对象存在的法律问题、解决方案，可以为客户或者交易提供最有价值的帮助。很多资深合伙人面试或者考察初级律师的核心要点，也是考察初级律师在尽职调查工作时的工作态度以及在尽职调查中培养的一种综合能力。二、尽职调查的大体分类尽职调查从类型上来分，根据调查的内容可以分为业务尽职调查、财务尽职调查、法律尽职调查、其他专门尽职调查。一般在非诉业务中，业务尽职调查很多都是由承销商、财务顾问等来进行，当然在一些PE、VC或者公司并购的交易中，业务尽职调查也可以是由行业研究员、公司的业务团队来进行。财务尽职调查一般是由专业的审计师、税务师等来进行，法律尽职调查则一般由专业的非诉律师来进行。其他专门尽职调查，是一种概要的说法，它可以是根据商业目的更细化的一些调查，比如收购项目中，拟收购主体的核心资产是土地使用权，就有可能需要聘请专业的土地评估师，对土地的实际情况做一个尽职调查，并可根据调查结果作出更为合理的估值；或者，拟收购标的涉及很多环境的问题，也可以请专业的环境评估机构，对涉及的环保问题作出专业测评。其次，根据调查的目的来分，分类则更为多样，比如为上市进行的调查、为兼并收购进行的调查、为再融资进行的调查、为重组重整进行的调查等等。总体来说，根据调查目的不同，调查的重点就可能不同，调查的手段、方式也相应不同。所以律师在接受尽职调查事务时，最早可以从一开始接受邀请进行服务报价的时候，就明确尽职调查的目的、客户要求，才能最准确地预计工作量进行报价，后续也才能更准确地了解客户需求。再次，根据委托人的身份不同，比如收购兼并方和被兼并方、战略投资人和被投资对象，以及在交易进行的不同阶段，如竞标阶段、正式收购洽谈阶段、协议签署阶段、交易执行阶段，尽职调查也是有区分的。三、法律尽职调查法律尽职调查是指律师接受客户的委托，根据客户需要，对被调查主体或标的涉及的法律相关事实情况进行调查，并结合法律适用分析被调查主体或标的存在的法律问题、法律风险以及解决措施等等。据此，法律尽职调查和一般意义的尽职调查，也根据客户的需求、在不同的交易背景下有不同侧重。从笔者从事的非诉业务来看，一个全面的法律尽职调查可以包括对相关主体设立及历史沿革、股权结构和公司治理情况、业务资质及证照、动产、不动产等资产权属及权利限制、重要业务合同、是否守法合规等与法律相关的各方面的调查，其目的是发现并揭示被调查主体或标的的法律状况、存在的法律问题及风险，并为客户拟进行的交易提供法律上的依据和支持。当然同样的，在特定的目的下，法律尽职调查也可根据需要针对某个特定角度或重点进行相关事实及法律问题的调查。法律尽职调查的手段非常多样，调查过程中不只是要利用不同的手段，而且还要将不同手段、不同角度甚至不同中介机构获得的尽职调查情况相互印证、相互核实。法律尽职调查的手段可以包括： 1. 网络检索。包括通过公司网页、互联网有关媒体报道、公司诉讼报道、公司新闻、行业论坛等查找一些基本信息、一般性的报道，以概要性地掌握公司的基本情况、了解后续调查的线索。同样也包括通过国家工商总局“全国企业信用信息公示系统”、商标局“中国商标网”、最高人民法院“全国法院......